تکس ریترن در استرالیا
امان از زمان پرداخت مالیات، یک آیین سالانه برای همه ساکنین کشور استرالیا! فرقی ندارد یک متخصص مجرب هستید یا اینکه اولین اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه می‌دهید، در هر حال باید شرایط و مراحل مخصوصی را پشت سر بگذارید. اظهارنامه مالیاتی یا تکس ریترن در استرالیا در واقع رمزگشایی از یک زبان مخفی نوشته شده توسط حسابداران و مقامات دولتی است. البته جای هیچ نگرانی نیست.
در پشت همه این کاغذبازی‌ها و اعداد یا ارقام، فرصتی برای مطالبه آنچه حق شما است، وجود دارد. به زبان ساده فرصتی برای جلوگیری از اشتباهات پرهزینه و حتی دریافت بازپرداخت نیز نهفته خواهد بود.
تکس ریترن چیست؟
تکس ریترن یا اظهارنامه مالیاتی، سند یا فرمی است که افراد، مشاغل، و سازمان‌ها به اداره مالیات کشور خود ارائه می‌دهند تا اطلاعات مالی خود را برای یک دوره زمانی مشخص (معمولاً یک سال مالی) گزارش دهند. این اطلاعات شامل درآمد، هزینه‌ها، کسرهای مالیاتی، اعتبارات مالیاتی، و سایر موارد مرتبط است که برای تعیین میزان مالیات قابل پرداخت یا استرداد مالیاتی استفاده میشود.
اگر به عنوان شهروند استرالیا مشغول به کار هستید و بیزنس خود را دارید. احتمالا نیاز است سالیانه اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید. برای دریافت اطلاعات کامل درباره فرآیند ارسال اظهارنامه های مالیاتی در استرالیا میتوانید به وبسایت اداره مالیات استرالیا (ATO) مراجعه کنید.
اهداف اصلی تکس ریترن
تکس ریترن با اهداف مشخصی تنظیم میشود که عبارتند از:
محاسبه مالیات قابل پرداخت:
با ارائه اطلاعات دقیق مالی، اداره مالیات می‌تواند میزان مالیاتی که فرد یا سازمان باید پرداخت کند را تعیین کند.
استرداد مالیات:
در صورتی که فرد یا سازمان بیش از میزان مورد نیاز مالیات پرداخت کرده باشد یا واجد شرایط دریافت اعتبارات مالیاتی باشد، می‌تواند از طریق تکس ریترن درخواست استرداد مالیات کند.
تطابق با قوانین مالیاتی:
ارسال تکس ریترن به منظور رعایت الزامات قانونی و جلوگیری از جرایم و جریمه‌های مالیاتی ضروری است.
اجزای اصلی یک تکس ریترن
اطلاعات شخصی یا شرکتی
شامل نام، آدرس، شماره شناسایی مالیاتی (مانند شماره ملی یا شماره شرکت) و سایر اطلاعات تماس.
درآمد
تمامی منابع درآمدی شامل حقوق، سود سرمایه، درآمد اجاره، و سایر منابع.
هزینه‌ها و کسرهای مالیاتی
هزینه‌هایی که ممکن است به عنوان کسرهای مالیاتی در نظر گرفته شوند، مانند هزینه‌های تحصیلی، کمک‌های خیریه، یا هزینه‌های پزشکی.
اعتبارات مالیاتی
مزایا یا تخفیف‌هایی که ممکن است به دلیل شرایط خاص به فرد یا سازمان تعلق گیرد.
تنظیم اظهارنامه عملکرد در استرالیا توسط کلیرفیکس
تیم حسابداران Clearfix متشکل از واحدهای کسب و کارهای کوچک و بزرگ می توانند در تهیه و تسلیم اظهارنامه مالیاتی سالانه به شما کمک کنند.
مزایای اظهارنامه مالیاتی تهیه شده توسط شرکت حسابداری در استرالیا (کلیرفیکس):
متأسفانه، ATO به تراست ها به عنوان راهی برای پنهان کردن درآمد، فرار مالیاتی یا پولشویی توسط ثروتمندان نگاه می کند. بنابراین، تسلیم نادرست یا از دست دادن مهلت اظهارنامه مالیاتی تراست می تواند منجر به جریمه های شدید و عجیب و غریبی برای شما بشود.
یک حسابدار واجد شرایط و معتبر، می تواند در پیمایش پیامدهای مالیاتی پیچیده ای که ممکن است در مسیر مالیاتی شما دردسرساز ظاهر شود، کمک کرده و مفید واقع شود.
چه کسی می تواند اظهارنامه مالیاتی شرکت را تسلیم کند؟
می توانید اظهارنامه مالیاتی شرکت خود را مستقیماً نزد ATO یا نزد یک حسابدار مالیاتی ثبت شده تسلیم کنید. نمایندگان مالیاتی ثبت شده مجاز هستند که اظهارنامه مالیاتی را از طرف مشتریان خود تهیه و تسلیم کنند.
استفاده از یک متخصص مالیاتی می تواند برای شما یک اطمینان خاطر ارزشمند به بار بیاورد. باید مطمئن شوید که اظهارنامه مالیاتی شرکت شما به طور دقیق تهیه و به موقع ارائه میشود. کارگزاران مالیاتی درک کاملی از برنامه ریزی مالیاتی دارند و می توانند در مورد چگونگی به حداکثر رساندن بازده اقتصادی و کسر قانونی کالیاتی، شما را راهنمایی کنند.
اگر اظهارنامه مالیاتی شرکت خود را مستقیماً بدون هیچ گونه اظهارنامه سال قبل معوقه به ATO ارسال می‌کنید، تاریخ سررسید تمام شرکت‌ها 30 ژوئن و 28 فوریه یا 15 می سال بعد است. با این حال، توجه به این نکته مهم است که عدم تسلیم به موقع می تواند منجر به جریمه هایی از سوی ATO شود.
اگر بازپرداخت های سال قبل عقب افتاده داشته باشید، تاریخ سررسید 31 اکتبر همان سال خواهد بود. ATO موظف است اظهارنامه مالیاتی شرکت‌ها را به موقع دریافت کند و در صورت عدم رعایت موعد مقرر، جریمه های تأخیر در تسلیم را اعمال خواهد کرد.
مراحل تکس ریترن
جمع‌آوری اطلاعات مالی:
افراد و شرکت‌ها باید تمام مدارک مالی شامل درآمد، سود، زیان، هزینه‌ها، و هرگونه کسر مالیات را جمع‌آوری کنند.
پر کردن فرم تکس ریترن:
اطلاعات جمع‌آوری شده باید در فرم مخصوص تکس ریترن وارد شود. این فرم را می‌توان به صورت آنلاین از طریق سیستم myTax در وبسایت ATO یا از طریق نرم‌افزارهای مخصوص تهیه و ارسال کرد.
ارسال تکس ریترن:
پس از پر کردن فرم، باید آن را به اداره مالیات ارسال کنید. آخرین مهلت ارسال تکس ریترن معمولاً تا 31 اکتبر است، اما در صورتی که از یک حسابدار یا آژانس مالی استفاده کنید، ممکن است زمان بیشتری برای ارسال داشته باشید.
محاسبه و پرداخت مالیات:
پس از ارسال، ATO محاسبات لازم را انجام می‌دهد و نتیجه نهایی را به شما اعلام می‌کند. اگر میزان مالیات شما کمتر از میزان پرداختی باشد، میتوانید درخواست استرداد مالیات کنید و اگر بیشتر باشد، باید مالیات اضافی را پرداخت کنید.
چه کسانی در استرالیا باید تکس ریترن ارسال کنند؟
برای اینکه بدانید آیا شما نیز جزء افراد موظف به ارسال فایل تکس ریترن هستید، به جدول زیر نگاهی بیندازید:
مودیان مالیاتی | نوع اظهارنامه مالیاتی | زمان ارسال تکس ریترن | مدارک مورد نیاز |
اشخاص حقیقی ( کارمندان) | اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی که درآمد کلی است | به طور معمول تا 31 اکتبر | خلاصه پرداخت، صورتحساب‌های بهره بانکی، رسیدهای کسر مالیات |
تاجران انفرادی/ فریلنسرها | اظهارنامه شخصی متمرکز بر درآمد و هزینه‌های کسب و کار | تا 31 اکتبر | سوابق درآمد حاصل از کسب و کار، فاکتورها، رسیدهای هزینه‌ها و صورت حساب‌های بانکی |
شرکت‌های مشارکتی | اظهارنامه مالیاتی مشارکتی، درآمد بین شرکا | تا 31 اکتبر | صورت‌های مالی مشارکتی، جزئیات مربوط به توزیع درآمد و سوابق هزینه‌ها |
شرکت‌های شخصی | اظهارنامه مالیاتی درآمد و هزینه‌های شرکت | تا 15 ژانویه | صورت‌های مالی، صورت‌های بانکی، فاکتورها و فاکتورهای مالیاتی |
شهروندان خارجی دارای درآمد استرالیایی | اظهارنامه مالیاتی استرالیا | تا 31 اکتبر | اسناد مربوط به درآمد استرالیایی، جزئیات درآمد خارجی و هزینه‌های مربوط به کار |
مزایا آماده سازی تکس ریترن توسط حسابداران clearfix
آماده‌سازی تکس ریترن توسط حسابداران مزایای متعددی دارد که به افراد و مشاغل کمک می‌کند تا فرآیند مالیاتی خود را به درستی مدیریت و از مشکلات احتمالی جلوگیری کنند. در زیر به برخی از این مزایا اشاره میشود:
- دقت و صحت اطلاعات:
حسابداران متخصصان امور مالیاتی شرکت کلیرفیکس دانش و تجربه لازم را برای تهیه تکس ریترن دقیق و بدون خطا دارند. آن‌ها می‌توانند اطلاعات مالی را به درستی ثبت کنند و از ارائه گزارش‌های نادرست یا ناقص که ممکن است منجر به جریمه شود، جلوگیری کنند. - کمک به کسب و کارهای کوچک:
برای کسب و کارهای کوچک که منابع و زمان محدودی دارند، استفاده از خدمات حسابداری کلیرفیکس می‌تواند به بهبود کارایی و تمرکز بر رشد کسب و کار های کوچک کمک کند. - صرفه‌جویی در زمان:
فرآیند آماده‌سازی و ارسال تکس ریترن می‌تواند زمان‌بر و پیچیده باشد. استفاده از خدمات شرکت کلیرفیکس به شما این امکان را می‌دهد تا تمرکز خود را بر روی جنبه‌های دیگر زندگی یا کسب و کار خود در استرالیا بگذارید. - کاهش استرس و نگرانی:
قوانین و مقررات مالیاتی ممکن است برای بسیاری از افراد پیچیده و گیج‌کننده باشد. حسابداران کلیرفیکس با تسلط بر این قوانین می‌توانند استرس و نگرانی‌های شما را کاهش دهند و تضمین دهند که تمامی تعهدات مالیاتی به درستی انجام میشود. - مشاوره مالیاتی:
علاوه بر تهیه تکس ریترن، حسابداران کلیرفیکس می‌توانند به شما مشاوره‌های مالیاتی ارائه دهند تا به بهبود مدیریت مالی‌تان کمک شود. این مشاوره‌ها ممکن است شامل برنامه‌ریزی مالیاتی برای سال‌های آینده، مدیریت درآمد و هزینه‌ها، و استفاده بهینه از کسرهای مالیاتی باشد. - رعایت مهلت‌های قانونی:
حسابداران با تجربه کلیرفیکس از مهلت‌های قانونی آگاه هستند و می‌توانند اطمینان حاصل کنند که تکس ریترن شما به موقع ارسال میشود. همین مسئله از جریمه‌های مالی به دلیل تأخیر جلوگیری می‌کند. - به‌روزرسانی مداوم در قوانین مالیاتی:
قوانین و مقررات مالیاتی مرتباً تغییر می‌کنند. حسابداران کلیرفیکس با پیگیری این تغییرات می‌توانند اطمینان حاصل کنند که تکس ریترن شما با قوانین جدید هماهنگ است و از بروز جرایم مالیاتی به دلیل عدم رعایت این قوانین جلوگیری میشود. - حفاظت در برابر بازرسی‌های مالیاتی:
در صورت وقوع بازرسی‌های مالیاتی از سوی اداره مالیات، شرکت کلیرفیکس به شما کمک کند تا اسناد و مدارک لازم را به درستی ارائه دهید و از مشکلات قانونی جلوگیری کنید. حسابداران این شرکت می‌توانند در این شرایط از شما حمایت کرده و با اداره مالیات همکاری کنند. - حفاظت از اسرار مالی:
حسابداران حرفه‌ای کلیرفیکس به حفظ اسرار مالی شما تعهد دارند و اطلاعات شما را با نهایت امانت‌داری و امنیت مدیریت می‌کنند. - بهینه‌سازی کسرهای مالیاتی:
حسابداران کلیرفیکس با آگاهی از قوانین مالیاتی و تغییرات اخیر، می‌توانند به شما کمک کنند تا از تمامی کسرها و اعتبارهای مالیاتی موجود بهره‌مند شوید. این روش یا میزان مالیات قابل پرداخت شما را کاهش می‌دهد و یا میزان استرداد مالیاتتان را بیشتر می‌کند.
قوانین مربوط به اظهارنامه عملکرد در استرالیا
اظهارنامه عملکرد یا Business Activity Statement (BAS) در استرالیا، سندی است که کسب‌وکارها به اداره مالیات استرالیا (ATO) ارائه می‌دهند تا گزارش‌های مالی خود را برای محاسبه و پرداخت مالیات‌های مختلف گزارش کنند. مانند موارد زیر:
مالیات بر کالاها و خدمات (GST)
مالیات بر درآمد کارکنان (PAYG)
سایر تعهدات مالیاتی
چه کسانی باید BAS را ارائه دهند؟
تمامی کسب‌وکارهایی که در استرالیا به ثبت رسیده‌اند و ملزم به پرداخت GST هستند، باید BAS را ارائه دهند.
کسب‌وکارهایی که دارای کارکنان هستند و مالیات بر درآمد کارکنان (PAYG) را پرداخت می‌کنند نیز باید BAS ارائه دهند.
دوره‌های گزارش‌دهی BAS
- ماهانه: کسب‌وکارهایی که گردش مالی آن‌ها بیش از 20 میلیون دلار در سال است یا به صورت داوطلبانه این دوره را انتخاب کرده‌اند.
- سه‌ماهه: کسب‌وکارهایی که گردش مالی آن‌ها کمتر از 20 میلیون دلار در سال است.
- سالانه: در موارد خاص، ممکن است کسب‌وکارهای کوچک بتوانند به جای گزارش‌های ماهانه یا سه‌ماهه، BAS خود را سالانه ارائه دهند.
موارد گزارش‌شده در BAS
- مالیات بر کالاها و خدمات (GST):
گزارش مبلغ GST جمع‌آوری‌شده و پرداختی در طول دوره. - مالیات بر درآمد کارکنان (PAYG):
گزارش مبلغ PAYG کسر شده از حقوق کارکنان. - اعتبارات و بدهی‌های مالیاتی:
گزارش اعتبارات مالیاتی قابل استفاده و بدهی‌های مالیاتی موجود. - سایر مالیات‌ها و تعهدات مالیاتی:
مانند مالیات بر فرانشیز (FBT) و مالیات بر سرمایه‌گذاری خارجی (WET).
مهلت‌های ارسال BAS: مهلت‌های ارسال BAS بسته به دوره گزارش‌دهی متفاوت است:
- ماهانه:
مهلت ارسال تا 21 روز پس از پایان هر ماه. - سه‌ماهه:
مهلت ارسال تا 28 روز پس از پایان هر سه‌ماهه مالی.
کسب‌وکارها باید BAS خود را به صورت آنلاین از طریق پرتال تجاری ATO یا از طریق مشاوران مالیاتی ارسال کنند. عدم ارسال BAS در موعد مقرر ممکن است منجر به جریمه‌های مالی از سوی ATO شود. ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص در BAS نیز ممکن است منجر به جرایم مالیاتی و بررسی‌های مالیاتی شود.
استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری می‌تواند به کسب‌وکارها کمک کند تا به طور خودکار اطلاعات مورد نیاز برای BAS را جمع‌آوری و ثبت کنند. بسیاری از کسب‌وکارها از خدمات حسابداران یا مشاوران مالیاتی برای تهیه و ارسال BAS استفاده می‌کنند تا از دقت و صحت گزارش‌ها اطمینان حاصل کنند.
کسب‌وکارها می‌توانند اعتبارات GST مربوط به خریدهایی که برای کسب‌وکار خود انجام داده‌اند را در BAS گزارش دهند. این اعتبارات می‌توانند میزان مالیات قابل پرداخت را کاهش دهند.
اظهارنامه عملکرد (BAS) یکی از الزامات مهم مالیاتی برای کسب‌وکارها در استرالیا است که به مدیریت مالیات‌های مختلف کمک می‌کند. رعایت دقیق قوانین و مهلت‌های ارسال BAS می‌تواند به جلوگیری از جریمه‌ها و حفظ روابط مثبت با اداره مالیات استرالیا (ATO) منجر شود.
نتیجه گیری
تکس ریترن و اظهارنامه عملکرد (BAS) دو ابزار کلیدی در سیستم مالیاتی استرالیا هستند که به افراد و کسب‌وکارها کمک می‌کنند تا تعهدات مالیاتی خود را به درستی انجام دهند. در حالی که تکس ریترن به محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد سالانه متمرکز است، BAS به کسب‌وکارها امکان می‌دهد تا مالیات‌های متنوعی مانند GST و PAYG را در فواصل کوتاه‌تر مدیریت کنند.
رعایت دقیق قوانین و استفاده از خدمات حسابداران و مشاوران مالیاتی می‌تواند به بهینه‌سازی فرآیندهای مالیاتی، جلوگیری از جرایم و جریمه‌ها، و در نهایت بهبود سلامت مالی افراد و کسب‌وکارها کمک کند. با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، آگاهی و استفاده از راهنمایی‌های تخصصی می‌تواند تفاوت قابل توجهی در نتایج نهایی داشته باشد.
سوالات متداول
کلیرفیکس چگونه به کسب و کارها در تهیه اظهارنامه مالیاتی و تکس ریترن کمک می‌کند؟
این شرکت با درک منابع درآمد کسب و کارها و کسرهای مجاز مختص هر گروه شغلی، در تهیه اظهارنامه‌های مالیاتی دقیق و مطابق با قوانین مشاغل تخصصی، ارائه صورت حساب فعالیت تجاری، صورت‌های مالی و سایر امور یاری دهنده است.
هزینه خدمات تکس ریترن کلیرفیکس چقدر است؟
کلیرفیکس طرح‌های قیمت‌گذاری متنوعی را متناسب با نیازهای مختلف ارائه می‌دهد. برای مثال تکس ریترن یک استارت آپ سالانه 400 دلار هزینه خواهد داشت، در مقابل کسب و کارهای تجاری کوچک حدود 600 دلار هزینه دارند.
کلیرفیکس طی چه مدت تکس ریترن را انجام خواهد داد؟
کلیرفیکس تمام سعی خود را به کار می‌برد تا شما زودتر به نتیجه تکس ریترن خود برسید اما اداره مالیات استرالیا به طور معمول ظرف 2 هفته به درخواست‌های تکس ریترن رسیدگی می‌کند.
چه کسانی در استرالیا موظف به ارائه تکس ریترن هستند؟
افراد و مشاغلی که در طول سال مالی درآمد کسب کرده‌اند، از جمله کارمندان، تاجران، شرکت‌ها، امانات و ساکنان خارجی
مهلت نهایی ارائه تکس ریترن در استرالیا چه زمانی است؟
به طور معمول برای افراد خودگران 31 اکتبر و برای کسانی که از یک نماینده مالیاتی ثبت شده کمک می‌گیرند تا بعد از این تاریخ نیز امکان ارائه تکس ریترن وجود دارد.
برای ارائه تکس ریترن باید چه مدارکی آماده کنم؟
خلاصه پرداخت‌ها، صورت سود بانکی، رسید کسر مالیات، سوابق درآمد ، هزینه کسب و کار و هرگونه درآمد یا سند مالی دیگر
تأخیر در ارائه تکس ریترن، چه جریمه‌هایی به دنبال دارد؟
جریمه‌ها می‌توانند شامل جریمه‌هایی چند صد دلاری، هزینه‌های بهره مالیات پرداخت نشده و از دست دادن احتمالی مزایا یا بازپرداخت‌های دولتی باشند.
چرا استفاده از خدمات مشاور مالیاتی برای تکس ریترن توصیه میشود؟
مشاوران مالیاتی دقت را تضمین می‌کنند، کسرها و بازپرداخت‌ها را به حداکثر می‌رسانند و اظهارنامه شما را با قوانین مطابقت می‌دهند.
2 پاسخ
فرآیند ثبت تکس ریترن در استرالیا برای افراد خوداشتغال یا فریلنسرها چه تفاوت‌هایی با کارکنان معمولی داره؟ آیا باید مدارک بیشتری ارائه بدن؟
سلام. برای افراد خوداشتغال یا فریلنسرها در استرالیا فرآیند ثبت تکس ریترن (اظهارنامه مالیاتی) نسبت به کارکنان معمولی پیچیده‌تره. این افراد باید علاوه بر گزارش درآمد، هزینه‌ها و کسری‌های مربوط به کسب‌وکارشان را هم به‌صورت دقیق ثبت کنند. مدارک بیشتری مثل فاکتورها، رسیدها، سوابق بانکی کسب‌وکار و گاهی دفاتر حسابداری هم لازم است. همچنین ممکن است نیاز به ثبت GST (مالیات بر کالا و خدمات) داشته باشند اگر درآمدشان بالاتر از حد تعیین‌شده باشد. در مجموع، اظهارنامه مالیاتی خوداشتغال‌ها نیازمند دقت و مستندات بیشتر است تا بتوانند به درستی مالیات و کسری‌های مجاز را اعلام کنند. همکاری با یک حسابدار حرفه‌ای می‌تواند خیلی کمک‌کننده باشد.