تکس ریترن در استرالیا
تکس ریترن در استرالیا به فرآیندی اطلاق میشود که طی آن افراد، مشاغل، و شرکت‌ها موظف هستند تا اطلاعات مالی خود را برای یک سال مالی خاص به اداره مالیات استرالیا (ATO) گزارش دهند. هدف از این فرآیند تعیین میزان مالیات پرداختی یا استرداد مالیات (در صورتی که مالیات بیش از حد پرداخت شده باشد) است.
هر سال، دولت استرالیا حداقل درآمد مشمول مالیات را تعیین می‌کند. اگر درآمد شما کمتر از این حد باشد، نیازی به پرداخت مالیات ندارید، اما همچنان باید تکس ریترن خود را ارسال کنید. اگر بیش از حد مالیات پرداخت کرده باشید یا به دلیل وجود کسرهای مالیاتی واجد شرایط دریافت استرداد باشید، مبلغ استرداد به حساب بانکی شما واریز میشود. عدم ارسال تکس ریترن در موعد مقرر ممکن است منجر به جریمه‌های مالی از سوی ATO شود.
تکس ریترن چیست؟
تکس ریترن یا اظهارنامه مالیاتی، سند یا فرمی است که افراد، مشاغل، و سازمان‌ها به اداره مالیات کشور خود ارائه می‌دهند تا اطلاعات مالی خود را برای یک دوره زمانی مشخص (معمولاً یک سال مالی) گزارش دهند. این اطلاعات شامل درآمد، هزینه‌ها، کسرهای مالیاتی، اعتبارات مالیاتی، و سایر موارد مرتبط است که برای تعیین میزان مالیات قابل پرداخت یا استرداد مالیاتی استفاده میشود.
اهداف اصلی تکس ریترن
تکس ریترن با اهداف مشخصی تنظیم میشود که عبارتند از:
محاسبه مالیات قابل پرداخت:
با ارائه اطلاعات دقیق مالی، اداره مالیات می‌تواند میزان مالیاتی که فرد یا سازمان باید پرداخت کند را تعیین کند.
استرداد مالیات:
در صورتی که فرد یا سازمان بیش از میزان مورد نیاز مالیات پرداخت کرده باشد یا واجد شرایط دریافت اعتبارات مالیاتی باشد، می‌تواند از طریق تکس ریترن درخواست استرداد مالیات کند.
تطابق با قوانین مالیاتی:
ارسال تکس ریترن به منظور رعایت الزامات قانونی و جلوگیری از جرایم و جریمه‌های مالیاتی ضروری است.
اجزای اصلی یک تکس ریترن
اطلاعات شخصی یا شرکتی
شامل نام، آدرس، شماره شناسایی مالیاتی (مانند شماره ملی یا شماره شرکت) و سایر اطلاعات تماس.
درآمد
تمامی منابع درآمدی شامل حقوق، سود سرمایه، درآمد اجاره، و سایر منابع.
هزینه‌ها و کسرهای مالیاتی
هزینه‌هایی که ممکن است به عنوان کسرهای مالیاتی در نظر گرفته شوند، مانند هزینه‌های تحصیلی، کمک‌های خیریه، یا هزینه‌های پزشکی.
اعتبارات مالیاتی
مزایا یا تخفیف‌هایی که ممکن است به دلیل شرایط خاص به فرد یا سازمان تعلق گیرد.
تنظیم اظهارنامه عملکرد در استرالیا
تیم حسابداران Clearfix متشکل از واحدهای کسب و کارهای کوچک و بزرگ می توانند در تهیه و تسلیم اظهارنامه مالیاتی سالانه به شما کمک کنند.
مزایای اظهارنامه مالیاتی تهیه شده توسط شرکت حسابداری در استرالیا (کلیرفیکس):
متأسفانه، ATO به تراست ها به عنوان راهی برای پنهان کردن درآمد، فرار مالیاتی یا پولشویی توسط ثروتمندان نگاه می کند. بنابراین، تسلیم نادرست یا از دست دادن مهلت اظهارنامه مالیاتی تراست می تواند منجر به جریمه های شدید و عجیب و غریبی برای شما بشود.
یک حسابدار واجد شرایط و معتبر، می تواند در پیمایش پیامدهای مالیاتی پیچیده ای که ممکن است در مسیر مالیاتی شما دردسرساز ظاهر شود، کمک کرده و مفید واقع شود.
چه کسی می تواند اظهارنامه مالیاتی شرکت را تسلیم کند؟
می توانید اظهارنامه مالیاتی شرکت خود را مستقیماً نزد ATO یا نزد یک حسابدار مالیاتی ثبت شده تسلیم کنید. نمایندگان مالیاتی ثبت شده مجاز هستند که اظهارنامه مالیاتی را از طرف مشتریان خود تهیه و تسلیم کنند.
استفاده از یک متخصص مالیاتی می تواند برای شما یک اطمینان خاطر ارزشمند به بار بیاورد. باید مطمئن شوید که اظهارنامه مالیاتی شرکت شما به طور دقیق تهیه و به موقع ارائه میشود. کارگزاران مالیاتی درک کاملی از برنامه ریزی مالیاتی دارند و می توانند در مورد چگونگی به حداکثر رساندن بازده اقتصادی و کسر قانونی کالیاتی، شما را راهنمایی کنند.
اگر اظهارنامه مالیاتی شرکت خود را مستقیماً بدون هیچ گونه اظهارنامه سال قبل معوقه به ATO ارسال می‌کنید، تاریخ سررسید تمام شرکت‌ها 30 ژوئن و 28 فوریه یا 15 می سال بعد است. با این حال، توجه به این نکته مهم است که عدم تسلیم به موقع می تواند منجر به جریمه هایی از سوی ATO شود.
اگر بازپرداخت های سال قبل عقب افتاده داشته باشید، تاریخ سررسید 31 اکتبر همان سال خواهد بود. ATO موظف است اظهارنامه مالیاتی شرکت‌ها را به موقع دریافت کند و در صورت عدم رعایت موعد مقرر، جریمه های تأخیر در تسلیم را اعمال خواهد کرد.
مراحل تکس ریترن
جمع‌آوری اطلاعات مالی:
افراد و شرکت‌ها باید تمام مدارک مالی شامل درآمد، سود، زیان، هزینه‌ها، و هرگونه کسر مالیات را جمع‌آوری کنند.
پر کردن فرم تکس ریترن:
اطلاعات جمع‌آوری شده باید در فرم مخصوص تکس ریترن وارد شود. این فرم را می‌توان به صورت آنلاین از طریق سیستم myTax در وبسایت ATO یا از طریق نرم‌افزارهای مخصوص تهیه و ارسال کرد.
ارسال تکس ریترن:
پس از پر کردن فرم، باید آن را به اداره مالیات ارسال کنید. آخرین مهلت ارسال تکس ریترن معمولاً تا 31 اکتبر است، اما در صورتی که از یک حسابدار یا آژانس مالی استفاده کنید، ممکن است زمان بیشتری برای ارسال داشته باشید.
محاسبه و پرداخت مالیات:
پس از ارسال، ATO محاسبات لازم را انجام می‌دهد و نتیجه نهایی را به شما اعلام می‌کند. اگر میزان مالیات شما کمتر از میزان پرداختی باشد، می‌توانید درخواست استرداد مالیات کنید و اگر بیشتر باشد، باید مالیات اضافی را پرداخت کنید.
مزایا آماده سازی تکس ریترن توسط حسابداران
آماده‌سازی تکس ریترن توسط حسابداران مزایای متعددی دارد که به افراد و مشاغل کمک می‌کند تا فرآیند مالیاتی خود را به درستی مدیریت و از مشکلات احتمالی جلوگیری کنند. در زیر به برخی از این مزایا اشاره میشود:
- دقت و صحت اطلاعات:
حسابداران متخصص در امور مالیاتی دانش و تجربه لازم را برای تهیه تکس ریترن دقیق و بدون خطا دارند. آن‌ها می‌توانند اطلاعات مالی را به درستی ثبت کنند و از ارائه گزارش‌های نادرست یا ناقص که ممکن است منجر به جریمه شود، جلوگیری کنند. - بهینه‌سازی کسرهای مالیاتی:
حسابداران با آگاهی از قوانین مالیاتی و تغییرات اخیر، می‌توانند به شما کمک کنند تا از تمامی کسرها و اعتبارهای مالیاتی موجود بهره‌مند شوید. این امر ممکن است میزان مالیات قابل پرداخت شما را کاهش دهد یا میزان استرداد مالیات را افزایش دهد. - صرفه‌جویی در زمان:
فرآیند آماده‌سازی و ارسال تکس ریترن می‌تواند زمان‌بر و پیچیده باشد. استفاده از خدمات حسابداران به شما این امکان را می‌دهد تا تمرکز خود را بر روی جنبه‌های دیگر زندگی یا کسب و کار خود بگذارید. - کاهش استرس و نگرانی:
قوانین و مقررات مالیاتی ممکن است برای بسیاری از افراد پیچیده و گیج‌کننده باشد. حسابداران با تسلط بر این قوانین می‌توانند استرس و نگرانی‌های شما را کاهش دهند و اطمینان حاصل کنند که تمامی تعهدات مالیاتی به درستی انجام میشود. - حفاظت در برابر بازرسی‌های مالیاتی:
در صورت وقوع بازرسی‌های مالیاتی از سوی اداره مالیات، داشتن یک حسابدار ماهر می‌تواند به شما کمک کند تا اسناد و مدارک لازم را به درستی ارائه دهید و از مشکلات قانونی جلوگیری کنید. حسابداران می‌توانند در این شرایط از شما حمایت کرده و با اداره مالیات همکاری کنند. - به‌روزرسانی مداوم در قوانین مالیاتی:
قوانین و مقررات مالیاتی مرتباً تغییر می‌کنند. حسابداران با پیگیری این تغییرات می‌توانند اطمینان حاصل کنند که تکس ریترن شما با قوانین جدید هماهنگ است و از جرایم مالیاتی به دلیل عدم رعایت این قوانین جلوگیری میشود. - مشاوره مالیاتی:
علاوه بر تهیه تکس ریترن، حسابداران می‌توانند به شما مشاوره‌های مالیاتی ارائه دهند که به بهبود مدیریت مالی شما کمک می‌کند. این مشاوره‌ها ممکن است شامل برنامه‌ریزی مالیاتی برای سال‌های آینده، مدیریت درآمد و هزینه‌ها، و استفاده بهینه از کسرهای مالیاتی باشد. - رعایت مهلت‌های قانونی:
حسابداران با تجربه از مهلت‌های قانونی آگاه هستند و می‌توانند اطمینان حاصل کنند که تکس ریترن شما به موقع ارسال میشود، از جریمه‌های مالی به دلیل تأخیر جلوگیری می‌کند. - کمک به کسب و کارهای کوچک:
برای کسب و کارهای کوچک که منابع و زمان محدودی دارند، استفاده از خدمات حسابداری می‌تواند به بهبود کارایی و تمرکز بر رشد کسب و کار کمک کند. - حفاظت از اسرار مالی:
حسابداران حرفه‌ای تعهد به حفظ اسرار مالی شما دارند و اطلاعات شما را با نهایت امانت‌داری و امنیت مدیریت می‌کنند.
قوانین مربوط به اظهارنامه عملکرد در استرالیا
اظهارنامه عملکرد یا Business Activity Statement (BAS) در استرالیا، سندی است که کسب‌وکارها به اداره مالیات استرالیا (ATO) ارائه می‌دهند تا گزارش‌های مالی خود را برای محاسبه و پرداخت مالیات‌های مختلف گزارش کنند. مانند موارد زیر:
مالیات بر کالاها و خدمات (GST)
مالیات بر درآمد کارکنان (PAYG)
سایر تعهدات مالیاتی
چه کسانی باید BAS را ارائه دهند؟
تمامی کسب‌وکارهایی که در استرالیا به ثبت رسیده‌اند و ملزم به پرداخت GST هستند، باید BAS را ارائه دهند.
کسب‌وکارهایی که دارای کارکنان هستند و مالیات بر درآمد کارکنان (PAYG) را پرداخت می‌کنند نیز باید BAS ارائه دهند.
دوره‌های گزارش‌دهی BAS
- ماهانه: کسب‌وکارهایی که گردش مالی آن‌ها بیش از 20 میلیون دلار در سال است یا به صورت داوطلبانه این دوره را انتخاب کرده‌اند.
- سه‌ماهه: کسب‌وکارهایی که گردش مالی آن‌ها کمتر از 20 میلیون دلار در سال است.
- سالانه: در موارد خاص، ممکن است کسب‌وکارهای کوچک بتوانند به جای گزارش‌های ماهانه یا سه‌ماهه، BAS خود را سالانه ارائه دهند.
موارد گزارش‌شده در BAS
- مالیات بر کالاها و خدمات (GST):
گزارش مبلغ GST جمع‌آوری‌شده و پرداختی در طول دوره. - مالیات بر درآمد کارکنان (PAYG):
گزارش مبلغ PAYG کسر شده از حقوق کارکنان. - اعتبارات و بدهی‌های مالیاتی:
گزارش اعتبارات مالیاتی قابل استفاده و بدهی‌های مالیاتی موجود. - سایر مالیات‌ها و تعهدات مالیاتی:
مانند مالیات بر فرانشیز (FBT) و مالیات بر سرمایه‌گذاری خارجی (WET).
مهلت‌های ارسال BAS: مهلت‌های ارسال BAS بسته به دوره گزارش‌دهی متفاوت است:
- ماهانه:
مهلت ارسال تا 21 روز پس از پایان هر ماه. - سه‌ماهه:
مهلت ارسال تا 28 روز پس از پایان هر سه‌ماهه مالی.
کسب‌وکارها باید BAS خود را به صورت آنلاین از طریق پرتال تجاری ATO یا از طریق مشاوران مالیاتی ارسال کنند. عدم ارسال BAS در موعد مقرر ممکن است منجر به جریمه‌های مالی از سوی ATO شود. ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص در BAS نیز ممکن است منجر به جرایم مالیاتی و بررسی‌های مالیاتی شود.
استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری می‌تواند به کسب‌وکارها کمک کند تا به طور خودکار اطلاعات مورد نیاز برای BAS را جمع‌آوری و ثبت کنند. بسیاری از کسب‌وکارها از خدمات حسابداران یا مشاوران مالیاتی برای تهیه و ارسال BAS استفاده می‌کنند تا از دقت و صحت گزارش‌ها اطمینان حاصل کنند.
کسب‌وکارها می‌توانند اعتبارات GST مربوط به خریدهایی که برای کسب‌وکار خود انجام داده‌اند را در BAS گزارش دهند. این اعتبارات می‌توانند میزان مالیات قابل پرداخت را کاهش دهند.
اظهارنامه عملکرد (BAS) یکی از الزامات مهم مالیاتی برای کسب‌وکارها در استرالیا است که به مدیریت مالیات‌های مختلف کمک می‌کند. رعایت دقیق قوانین و مهلت‌های ارسال BAS می‌تواند به جلوگیری از جریمه‌ها و حفظ روابط مثبت با اداره مالیات استرالیا (ATO) منجر شود.
نتیجه گیری
تکس ریترن و اظهارنامه عملکرد (BAS) دو ابزار کلیدی در سیستم مالیاتی استرالیا هستند که به افراد و کسب‌وکارها کمک می‌کنند تا تعهدات مالیاتی خود را به درستی انجام دهند. در حالی که تکس ریترن به محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد سالانه متمرکز است، BAS به کسب‌وکارها امکان می‌دهد تا مالیات‌های متنوعی مانند GST و PAYG را در فواصل کوتاه‌تر مدیریت کنند.
رعایت دقیق قوانین و استفاده از خدمات حسابداران و مشاوران مالیاتی می‌تواند به بهینه‌سازی فرآیندهای مالیاتی، جلوگیری از جرایم و جریمه‌ها، و در نهایت بهبود سلامت مالی افراد و کسب‌وکارها کمک کند. با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، آگاهی و استفاده از راهنمایی‌های تخصصی می‌تواند تفاوت قابل توجهی در نتایج نهایی داشته باشد.